損出しで能動的に100万円損失確定

なんかトランプもビビったのか関税の一部をやめると言ったら米国株が急騰したので、今回の暴落がらみでの損出しもここまでですかね。

いや～売って買っての忙しい一週間でした。

結果はマネックス証券で、約61万円の損失確定。
SBI証券で、同約7万円。
楽天証券で、同約22万円。
松井証券で、同約7万円。
三菱UFJ eスマート証券で、同約4万円。

PayPay証券とDMM.com証券では売却なし。

合わせて、約100万円の損失を確定させたぼくなのでした。

売却益と配当金でマイナス100万円を埋める

これで今年の損益はマイナス100万円で、ここからスタートです。

これからもらう配当金がマイナス100万円をチマチマ埋めていきます。

それから何か保有銘柄で株価が上がって利益を確定できれば、これもまたマイナス分を埋めることになります。

これら利益の分の税金は損失額を超えなければ全額返ってきます。

もちろん、これからさらに米国株が下がってさらなる損出しを行う可能性もありますね。

損失が余っても来年に繰り越せるぞ

今年の損失額が、今年得た売却益や配当金の合計よりも大きくなってしまってもそれは大丈夫です。

来年行う確定申告で、残ってしまった損失額を翌年に繰り越すことができるのです。

つまり、今年の損失額を来年の売却益や配当金と通算することができるのです。

これでまた税金を取り返せます。

なかなか投資家は税金面で優遇されていますよね。

ちなみに、今年の損失を来年の利益でも相殺しきれず損失が残ってしまった場合、なんとさらに翌年まで繰り越すことができます。

ありがたいことです。

そんなわけで、今回の暴落を使ってぼくは上手いこと損出しができたんじゃないかと自分で思っています。

これで今後株価が上がっていってくれれば万々歳ですね。

あ、ちなみにこの損出しの話はすべて特定口座か一般口座に限った話です。

NISA口座ではそもそも利益に対して課税がないため、損出ししても意味ないです。

NISA口座民は、含み損になっても黙って耐えるしかないのです。

どうぞ耐えてください。

オザワークスでした。

今週の配当

配当の合計

今週の取引ほか

FX口座の現在の状態

結局どいつもこいつも増税かよ

なんか最近あちこちで金融所得増税が騒がれていますね。

頼りの国民民主党まで。

なんだよ結局増税なのかよって感じです。

金融所得増税というのは、株の売買で得た利益や配当金に課せられる税金を増税するってこと。

あんだけ国民に投資を勧めておいて、増税ですよ。

やってることが汚すぎる。

日本には絶望しかないなあ。

急げ、増税は待ってはくれないぞ！

でも凡人がお金持ちに近付くためには投資しかないわけで。

金融所得課税が20％から30％へ増税されたとしても、しゃにむに投資を続けるしかありません。

幸い増税発動まではまだいくばくかの時間があります。

急ぎましょう。

金融所得増税？　金持ち投資家狙い撃ちで増税ざまーみろ！

そんなことを言っているやつはどうせ一生労働の牢獄です。

そんなやつには構わずに全速力で逃げ切りましょう！

オザワークスでした。

関連記事2025年ポートフォリオ＆毎日配当カレンダー

2025.01.04

確定申告完了！　10万5000円の還付金！

えいや！　と気合を入れて今年の確定申告を終わらせました。

1月中にやったのは初めてです。

人間嫌なことは先延ばしにしがちですからね。

ここは気合を入れてさっさと終わらせました。

そしたらなんと10万5000円も還付されることになりました。

やったね！

がんばって早く終わらせたかいがありました。

外国税額控除は是非ともやりましょう！

今回10万5000円も還付されたのは、やっぱり外国税額控除の存在が大きいですね。

米国株＆ETFの配当金入金時に海外で取られている外国税を確定申告時に申請すると取り戻すことができる。

これが、外国税額控除です。

申請しないと完全に取られ損ですからね。

米国株投資家を名乗るならこれは是非ともやりましょう。

ブログ記事のアップデートが必要だが…

で、外国税額控除のやり方はこうですよ～というブログ記事のリンクをペタペタと貼るのがいつものパターンなんですが、今回それはやりません。

ぼくもその手の記事を良く書きましたけど、去年ぐらいからネットで確定申告できるe-Taxのインターフェースっていうか画面のデザインが変わりまして、なんかよくわからんくなってしまったのです。

今は緑を基調としたデザインになりまして、昔の古臭いけどカラフルなあの画面のほうがまだわかりやすかったなあ。

なので、今はちょっと自分の記事を大っぴらに紹介しにくい状態なのです。

新しく確定申告＆外国税額控除のやり方記事を書けばいいんですけど、正直めんどいなあ。

でも、昔と今とではちょっとやり方も違うんですよね。

まあ、その辺は気分が乗れば、ということで。

あーでもない、こーでもないと色々自力でやってればそのうち自分でできますよ。

とにかく、米国株投資家は確定申告と外国税額控除はやっとこうぜ！

オザワークスでした。

米国株投資家なら必須の外国税額控除

さあ、年が明けていよいよ確定申告のシーズンとなってまいりました。

米国株投資家としては、今年の申告でも外国税額控除をやらねばなりませんなあ。

外国税額控除っつうのは、米国株からもらえる配当金からは外国税と国内税の2つの税金が引かれるわけなんですが、これがいわゆる二重課税っつうやつでホントは二重に課税しちゃいけないんですよ。

それへの対応策として、確定申告のときに外国税の分を申請するとその分の税金が返って来るっていうのがあるんですわ。

それを外国税額控除っつうわけです。

米国株投資家なら是非ともやらなきゃね。

外国税額控除は準備が面倒

んで、年明けから外国税額控除の準備を進めておくと後々楽なんですよね。

その準備を早めにやりましょうって話だったんです。

でもね、最近もっと楽な方法に気が付きました。

外国税額控除の申請を出すためには、去年1年間で外国株から受け取った配当金の金額を出どころの国別に計算してまとめておかなきゃいけないんです。

その計算が例の準備で、米国だけじゃなく様々な国の株式を保有している投資家さんはその計算も国別になっちゃうんで非常に面倒ですよ、っていう話だったんです。

ぼくなんか7つの証券会社で合計120銘柄くらい保有していて、その内訳の国籍も9か国におよびます。

こういう人は準備だけで大変だったんです。

10年かかっていい方法を思い付く

ところがね、いい方法を考えました。

色々な国の株を持っているって言ったって、結局メインは米国籍の企業です。

保有銘柄の7～8割が米国企業なら、残りの米国以外の企業の配当金だけ計算して、全体からそれを引けば米国企業の分が出せます。

外国株全体の配当金額はネット証券がくれる特定口座年間取引報告書を見れば一発で分かりますからこれは簡単ですね。

こんな簡単なことに10年も気が付かない自分のアホさに反吐が出ますが、まあ仕方がない。

自分からは一生逃げられないのだから。

外国税額控除はやらなきゃ損だよ

というわけで、米国株投資家なら確定申告の際に外国税額控除はやらなきゃ損だよ、というお話でした。

例の国別の配当計算は、保有株が米国企業だけなら全然楽で、それこそ特定口座年間取引報告書に書いてある数字をそのまま転記すればそれで終わりです。

意外と簡単なのでみんなも外国税額控除を申請して支払った税金を取り返そー！

オザワークスでした。

最後に確定申告や外国税額控除関連のリンクをたくさん置いておくよ。

関連記事確定申告で支払った税金が返ってくる！　上場株式等に係る譲渡損失の繰り越し、のやり方

2021.03.11

関連記事米国株投資家がID・パスワード方式でe-Taxをする（2020年）。具体的な手順、申告書作成から送信（終了）まで

2020.02.19

関連記事ID・パスワード方式ならIE以外のブラウザでもe-Taxができる。マイナンバーカードも不要。ID・パスワード方式準備編

2020.02.17

関連記事確定申告をe-Taxでやる。具体的なやり方手順、申告書作成から送信（終了）まで

2019.03.05

関連記事外国税額控除のやり方。確定申告で外国株の税金を取り戻そう

2019.02.28

関連記事確定申告、e-Tax（電子申告）のやり方。事前準備、マイナンバーカード登録編

2019.02.26

関連記事外国税額控除を利用すれば支払った税金が還付される。外国税額控除の準備編

2019.02.12

【NVDA】エヌビディアは意外と配当を出している

米国の画像処理用半導体開発大手で今をときめくイケイケ銘柄の【NVDA】エヌビディアから初めての配当金を受け取りました。

意外なことにエヌビディアみたいなイケイケ成長銘柄でも地味に配当を出していたりするんですよね。

額は少ないです。

そしてまったく増配もしません。

だったら何で成長銘柄が配当なんぞ出しているのか意味わからんのですが、まあそれは横に置いておきます。

$0.01の配当額からどう税金を取る？

エヌビディアの1株当たりの1回の配当額は、$0.01。

1セントです。

日本円で、大体1.5円。

ぼくはそのエヌビディアを2株保有しています。

だから、今回もらう配当金は$0.02になります。

いや、なりません。

配当金を受け取るときにいくらか税金を持ってかれるので最終的にちょっと減ります。

でも、約3円の配当金からどうやってどういう計算で税金を取るのか。

取れるのか？

その答えがわかりました。

先手必勝の米国

配当金を受け取った証券会社で見られる「配当金支払通知書」という書類を見ると、受け取った配当金の税金やらがわかります。

米国株の配当金は、米国企業が配当金を支払う⇒米国で10％の外国税を取られる⇒日本で約20％の国内税を取られる⇒残りが投資家の元へ、という流れになっています。

で、どうなっているのかというと、まず税引き前配当額が$0.02で、これはいいですね。

そこから、米国が外国税を$0.01取っていきました。

米国の外国税率は10％で、本来なら$0.02の10％で$0.002が正しい税額になるはずなんですが、そうすると米国通貨の最小単位である$0.01を下回る計算をしなければならなくなります。

日本の感覚で言うと0.2円だけ税金を払わなければならなくなったような状況です。

そこで困った米国政府は、だったら多めに持って行ってもいいよね？　と配当額の50％である$0.01を取って行ったのでした。

ズルいぞ！　米国！

残り物に福はない日本

さて、それで困ったのは今度は日本政府です。

日本国内でも約20％の税金を取らねばなりません。

しかし、外国税を引かれて残った配当金はたったの$0.01。

どう引き算しても$0.01から税金を引いてしまったらぼくの証券口座へ入金する金額がなくなってしまいます。

さあ困った日本政府。

結果は、国内源泉徴収額0円。

日本国内での税徴収はありませんでした。

これは日本が太っ腹というか、もうどうやっても税金を取れないくらい小さな単位だったのでしょうね。

それで仕方なく諦めたのでしょう。

ドンマイ、日本。

課税されない場合もあるぞ！

今回、ぼくはエヌビディアを2株持っていたので配当額が$0.02で外国税を辛うじて$0.01取られましたが、これがもし保有1株で支払われた元々の配当額が$0.01しかなかった場合、どうなるのか？

多分、外国税も取るのを諦めて$0.01がそのまんまぼくの懐に入っていたんじゃないかな、と思います。

企業が株主に配当金を支払ったよ、っていうのに何も入金しないことはさすがに許されないのでしょうね。

それでも何とかして税金をふんだくりたい！

そんな日米両国の本音が見えるようです。

配当入金ひとつ取ってもなかなか想像が膨らみますね。

オザワークスでした。

投資家の社会保険料を増額する計画がある

な～んか、いろんなブログや動画で配当金への課税強化の話が出てきていますねえ。

困ったもんです。

ちょっと詳細を話すと、日本国民のほとんどが毎年支払っている社会保険料ってのがあるでしょう。

健康保険の保険料ですね。

「税」とは付いていませんが、まあ税金みたいなものです。

配当をもらっている投資家の保険料を増やそう、という話が政府の中で出てきているんですね。

社会保険料って前年の年収に比例して金額が決まってくるものなんですよね。

年収が高くなるほど、翌年の保険料も高くなります。

で、株式等の配当金はこれまでいわゆる給与等の年収には含まれず、完全に別計算でした。

しかし、その配当金を今後は給与等と同じように年収に含むようにします。

そうすると、配当金をもらっている人は計算上年収が増えるわけですよ。

そして年収が増えると支払わなければならない翌年の保険料も増える。

つまり、実質的な増税です。

ザックリ説明するとこんな感じ。

保険料の負担増はさらなる増税の始まりでしかなさそう

いや、また増税ですよ。

最近は増税というと世の中の反発が酷いので、増税という言葉を使わずに国民の負担を増やしてきますね。

犯人はもちろん財務省です。

ほんとに増税しかしない役所ですね。

この配当金への課税強化は今から話を詰めていって、2028年から始まるようです。

いや、ていうかこれだけでは終わらないでしょう。

保険料が上がるくらいはぶっちゃけ大したことはないですからね。

財務省としては、今配当金や投資の売却益に掛けられている税率の約20％を上げたくて仕方ないのでしょう。

これが30％、40％と上がってくるとホントどうしようもなくなりますね。

時間はまだある。急いで金持ちになれ！

いや～、気分が悪くなりますね。

国民の、日本の一番の敵は財務省なんです。

コイツらを自由にさせ続ける限り、最強の米国株投資の力をもってしてもお金持ちになれないかもしれませんね。

だって、将来的には利益の半分とかを税金で持ってかれるようになるかもしれないんですよ。

くら～い気分になりますね。

いやしかし、だからと言って投資しないわけにもいきません。

幸い、この保険料の増額は2028年からとまだ時間があります。

それまでに全力で投資して、なれるだけお金持ちになって、多少の増税ではビクともしない生活、人生を手に入れましょう。

がんばるぞ！

オザワークスでした。

申告期間は2/16～3/15まで

年が明けるとすぐに顔を出してくるのが確定申告です。

申告の期間自体は2月16日～3月15日までなのでまだ先に感じるのですが、ぼさっとしてるとすぐに3月になっているのが時間というものです。

準備は早いほうがいいでしょう。

意外と知らない外国税額控除

確定申告で米国株投資家が忘れちゃいけないのが、外国税額控除ですね。

米国株からもらう配当金。

その配当金は、外国でまず税を取られ、それから日本国内でも課税された後のもの。

二重課税となっている税金のうち、外国で取られる税金の一部を確定申告で取り返せるのが、外国税額控除です。

やらないとただの取られ損です。

ちなみにNISA口座にある米国株からもらった配当金でも外国税はしっかり取られています。

ですが、日本国内での課税がないので二重課税とならず、外国税額控除もNISA銘柄ではできません。

準備が面倒なんだ、準備が

外国税額控除の準備段階として、保有銘柄の国別に配当額と外国税額をまとめておく作業が必要となります。

米国籍の企業からもらった配当額と税額、カナダ国籍の企業からもらった配当額と税額。

こんな感じで国別の配当額と税額をまとめるんですね。

証券会社別とか口座別とかではなくて、あくまで国別のデータが外国税額控除では必要です。

ぼくがそうなんですが、米国籍以外に色々な国の銘柄を保有している人は、この国別の計算がなかなか面倒です。

反面、米国籍の企業しか保有していない人は、ネット証券が出してくれる特定口座年間取引報告書に書いてある数字を単純に書き写すだけで終わります。

ちなみに、海外ETFはすべて米国籍企業と同様の扱いです。

がんばって終わらせた。エライ！

そんな面倒な外国税額控除の準備なんですが、今年のぼくは一念発起してもう終わらせました。

嫌なことはいつも後回しにして後で自分で苦しむことが多いのに、自分でもこれは驚きです。

よくがんばりました。

これで確定申告が始まるときまで心置きなくダラダラできそうです。

そんなわけで、米国株投資家なら確定申告で外国税額控除は必須なこと、その準備は意外と面倒なこと、面倒なことをさっさと終わらせておくと気分がいいこと、をお送りしました。

皆さんもぜひやってみてくださいね。

詳しいやり方を下にリンクしておきます。

オザワークスでした。

関連記事外国税額控除のやり方。確定申告で外国株の税金を取り戻そう

2019.02.28

関連記事外国税額控除を利用すれば支払った税金が還付される。外国税額控除の準備編

2019.02.12

やり始めたらすぐ終わる確定申告

確定申告、終わりました！

1月中旬に外国税額控除の下準備を早々に済ませ、しかしそのままほったらかして2カ月弱、ようやく終わらせました。

去年と同じようにID・パスワード方式のe-Taxでやりました。

やってみると、1時間弱で終わりました。

……もっと早くやっておけよ～

これも毎年思っていたけれど、また今年も思ってしまいました。

いやね、確定申告で外国税額控除を行うと、二重課税されていた税金が一部還付されるんです。

申告を早くやればやるほど、還付金も早い時期に振り込まれてそのお金でまた投資できたりするでしょ？

だから早くやったほうがいいんですよ。

還付金が多かった

その還付金の金額も今年はなんでか5万7000円と多かったです。

いつもだと2～3万円くらいなのですが。

それでね、外国税額控除はその準備も含めて面倒なんで、還付金が2～3万円くらいだったら「面倒に感じたり、やり方がよくわからなかったら無理してやることないかもよ～」みたいな記事を書くつもりだったんです。

なのに、5万7000円も還ってきた。

還付金が5万円を超えるとなると、これはちょっとがんばらないと、ということで外国税額控除はやりましょう！

お金で簡単に意見を変える男です。

お金の力は偉大です。

いやでも5万7000円はさすがにデカいっすよ。

ID・パスワード方式が最強だと思う

というわけで、良い子のみんなも確定申告及び外国税額控除をやりましょう。

やり方に関してはこのブログで過去に詳しく取り扱った記事がいくつもあります。

ぼくは毎年e-Taxでやっています。ネットで確定申告をするやつです。

で、e-Taxでも何種類かやり方が分かれていて、ぼくはその中の「ID・パスワード方式」というのが、最初の設定さえしてしまえば一番楽だと思います。

じゃあその辺の記事のリンクをいくつか置いておきますから参考にしてみてください。

関連記事米国株投資家がID・パスワード方式でe-Taxをする（2020年）。具体的な手順、申告書作成から送信（終了）まで

2020.02.19

関連記事ID・パスワード方式ならIE以外のブラウザでもe-Taxができる。マイナンバーカードも不要。ID・パスワード方式準備編

2020.02.17

関連記事確定申告をe-Taxでやる。具体的なやり方手順、申告書作成から送信（終了）まで

2019.03.05

関連記事外国税額控除のやり方。確定申告で外国株の税金を取り戻そう

2019.02.28

関連記事外国税額控除を利用すれば支払った税金が還付される。外国税額控除の準備編

2019.02.12

外国株の2つの税

外国税の話です。

外国の株式から配当金が出ると、自分の手元に入金するまでにその外国で外国税が引かれ、次に日本で国内税が引かれます。

税金天国です。

それぞれ税率は、日本の国内税が約20％で、外国税はその企業がある国によってまちまちです。

米国なら10％、カナダだと15％、英国やオーストリアなどはなんと0％だったりします。

日本株の配当金であれば当然国内税の20％だけで済むので、外国株は外国税がある分税金的には不利なんですね。

実はすべて国内税

この外国税というものは、見方を変えると実は国内税になります。

考えてみてください。

もしもあなたが米国人で、米国の証券会社を通じて米国株に投資している場合。

あなたの米国株の配当金に課せられる外国税、いえ、米国の国内税は10％で、税金はそれだけです。

英国人であれば、ここでも国内税は0％です。

つまり、外国税や国内税などの区別は実は存在しないんですね。

自分の居場所が変わると呼び方が変わるだけなんです。

米国在住の米国人が日本株に投資して配当金をもらった場合も同じです。

その米国人投資家は、まず日本で外国税を20％引かれ、その後で米国の国内税を10％引かれています。

日本から米国株に投資したときとちょうど逆の流れになるんですね。

外国税なる概念は実は存在していなくて、それぞれの国に国内税があるだけ。

そういう構図です。

英国が金融大国であり続ける理由

しかし各国の国内税率を並べて見ると日本の約20％というのが妙に高く感じます。

世界の米国10％、世界の英国にいたっては0％です。

世界最大の経済規模を誇る米国に、人、物、カネが世界中から集まるのは、これはわかります。

でも大昔の大英帝国時代ならいざ知らず、英国なんて経済規模は日本よりはるかに小さいのに、現在でもロンドンは世界有数の金融センターでありますし、世界的な英国企業もいくつも存在しています。

その理由は、やはり英国企業の配当金の税率が0％というのも無関係ではないでしょう。

税金取られないから、落ちぶれた英国経済とはいえある程度は投資マネーが集まってくる。

そういった税率にも英国政府の工夫が見えますね。

対して日本の高い税率は……。

海外からもっと投資を呼び込みたいなら税率は下げるべきでしょう。

おっと、いつもの日本下げになりそうなんで今回はこのへんで。

オザワークスでした。

還付金は突然に

まずは、この画像を見てください。

これは、ぼくのPayPay証券の入出金履歴です。

2022年4月18日に細かい金額が何回も入金しています。

これは何か？

これは、ぼくの保有する【HYG】iシェアーズiBoxx米ドル建てハイイールド社債ETF絡みの入金です。

HYGは年12回配当を出す米国の債券ETFです。

米国の株式やETFが投資家に配当金を支払う場合、まず米国で10％分の税金が引かれ、その後で約20%分の税金が日本で引かれ、その残りがやっと投資家の手元にやって来ます。

米国で支払う税金を「外国税」、日本のを「国内税」と呼んだりします。

上の画像の細かい入金は、前年（2021年）にもらったHYGの配当金、から支払った外国税の一部がぼくの証券口座へ還付された入金です。

債券ETFから配当が出るたびに外国税も引かれるので、毎月配当のETFの場合、還付金の入金も12回行われます。

細かい入金が何回もあるのはそのためです。

税金還付は債券系ETFだけ

外国税の還付ですが、これは米国内で発行された債券に投資している債券ETFにしか発生しない事象です。

債券ETFでも【EMB】iシェアーズJ.P.モルガン・米ドル建てエマージング・マーケット債券ETFのように米ドル建てであっても米国以外で発行された債券に投資するETFでは、この現象は見られません。

PayPay証券で取り扱いのある債券系ETFの中でこの還付現象があるであろうETFは、

• 【HYG】iシェアーズiBoxx米ドル建てハイイールド社債ETF
• 【PFF】iシェアーズ米国優先株式＆インカム証券ETF
• 【SHV】i シェアーズ 米国短期国債 ETF
• 【USIG】i シェアーズ ブロード米ドル建て投資適格社債 ETF
• 【TLT】iシェアーズ米国国債20年超ETF
• 【TIP】i シェアーズ 米国物価連動国債 ETF

この6銘柄だと思います。

思う、というのはぼくもすべての銘柄を保有して知っているわけではないからです。

【PFF】iシェアーズ米国優先株式＆インカム証券ETFは名前に「優先株式」とありますが、性質は債券ETFそのもので今回の還付金もあります。

原因は米国の金融政策

では何故、米国発の債券ETFにだけこのような外国税の一部還付があるのかというと、それは米国の金融政策によります。

米国では海外からの投資をより多く呼び込むため、米国内での金利（利息）に対する課税を行っていません。

正確には、一度税を徴収して後からそれを返しています。

そういう仕組みであるため、我々日本の投資家にも税金の還付が起こるんですね。

ただし、外国税のすべてが返って来ているわけではありません。

あくまで「金利」に対する課税をしないだけです。

債券系ETFの配当金の元となる利益、これの内の金利による部分の利益の課税分だけを還付しています。

債券を売買して得た利益などは該当しないのですね。

なので、外国税すべてではなく、一部を還付となるのです。

現に同じような債券系ETFでも還付率は異なります。

HYGとPFFを比べた場合、配当利回りは両者同じようなものなんですが、還付される金額はHYGのほうが多いです。

これはETFの中身が、HYGのほうがPFFよりもより金利を重視したものであるためです。

投資家がすることは特になし

上の還付現象の発生理由については、少々難しいので無理に理解する必要はありません。

重要なのは、それが投資家にとって害があるのかどうかです。

ある日、入金履歴を見ると突然ずらずらずらっと細かい入金が続いていて、何だこれ！？　と驚いた投資家さんもいることでしょう。

ただ、一度支払った税金が自動的に還付されているだけなので、これは特に問題はありません。

投資家が何かする必要もありません。

お金をくれるって言うんだから、黙ってもらっておきましょう。

今回はそれが言いたかっただけです。

還付金あれこれ

ちなみにSBI証券で債券系ETFを保有した場合もPayPay証券と同じように、翌年のある日に突然ずらずらと細かい入金をするスタイルで還付をしてきます。

マネックス証券は違って、毎回毎回ETFが配当金を出すたびに同時に還付もされています。

その理由は不明ですが、恐らく翌年の一斉還付だと還付のタイミングまでに証券口座を解約したりすると還付金の行き先がなくなってしまうから、とかかなあ？

楽天証券がどうなっているのかは不明です（ぼくが楽天で債券ETFを保有していないから）。

ただ、楽天も恐らくSBIと同じなんじゃないかとぼくはにらんでいます。

理由は、楽天証券とSBI証券は、米国現地での取次先が一緒だから。

もう一つ、PayPay証券でこの税金の還付が行われると、

画像の通りにどの銘柄からの還付金なのかが表示されません。

ぼくがどうしてHYGからの還付金だと確定できたかというと、それはぼくがPayPay証券で保有している債券ETFがHYGだけだからです。

複数の債券ETFを保有していてどの銘柄からの還付なのかを知りたければ、3カ月に一度、3月、6月、9月、12月の月末にPayPay証券から電子交付される取引残高報告書を参照しましょう。

そこに細かく銘柄まで出ています。

はい、最後長くなりましたが、今回はこれで終わりです。

オザワークスでした。

確定申告終了。13万円もの還付金が！

ロシアがウクライナに侵攻し、それで儲けようとCFDで突撃したら返り討ちに遭ったりと色々あった今週ですが、何とか無事に確定申告のほうは終わらせました。

ふう、これでまたひと仕事終わった。

結果は、13万円ほどの還付金になります。

へっへ～、いいでしょう？

いやこれ何か特殊な技を使ったわけでも何でもなくて、上場株式の損失の繰り越しを行ったためなんです。

株の損失を還付金に換える

今も鮮明に覚えている2020年春のコロナ暴落。

あのときにぼくは200万円くらい損をしました。

そのときの損失を去年（2021年）の利益とぶつけて相殺することで去年の利益がなかったことになり、その結果去年支払った税金の一部が返ってくることになったのです。

確定申告でそのような処理をしました。

だから還付金が多いんですね。

損失の繰り越しは3年後まで可能

このような投資の損失の繰り越しは、最長で3年後まで行えます。

つまり、2020年に作ってしまった損失を2023年分の利益と相殺させることも可能なのです。

利益がなくなれば、その利益から発生して支払った税金が丸々手元に戻ってくる。

これはなかなか有効なので、皆さんやりましょう。

2020年にコロナで損をした投資家さんはかなり多いはず。

その損、タダの損で終わらせずに有効活用しましょう。

そんな確定申告のやり方等の記事はこちらになります。

良ければ参考にしてみてください。

関連記事2020年分の確定申告まとめ。ID・パスワード方式は2年目からガチで楽。やらないと損だからぜひやっとこう！

2021.03.19

確定申告は早く済ませるほどにメリットがある

毎年こうして確定申告を終えてみて思うのは、もっと早くやっておけば良かったということ。

確か税金の還付申請なら1月中からできたよね？

税金の還付は、申告してから大体2週間ぐらいで指定した銀行口座に振り込まれます。

もっと早く確定申告していれば、13万円で新たな株もいち早く買えるし、ウクライナ有事のような投資家としてのチャンスにもより潤沢な資金で臨むことができたはずです。

やっぱりグズグズしているのはダメですね。

よし、来年こそはささっと早くやってしまおう。

（でも毎年そう言って出遅れてるんだよなあ）

いつもグズグズしているオザワークスでした。

関連記事2022年ポートフォリオ＆毎日配当入金カレンダー

2022.01.05

米国株投資が儲かりすぎて悩みがなくなる

年が明けて気になり始めるのがそう、確定申告です。

このブログでも毎年「外国税額控除やろうぜ～」と言ってきましたが、正直ダルい。

外国税額控除の手続きとかもうめんどくさいっす。

というのも、このブログでも書いていますけど、ぼくは去年（2021年）米国株投資のおかげで資産が1000万円増えました。

関連記事1年間で資産が1000万円も増えてしまい、米国株の比類なき威力に恐怖すら感じる

2022.01.07

外国税額控除とは？

わからない人のためにちょっと補足を入れますね。

上で言っている「外国税額控除」のこと。

外国（米国）株から配当金をもらうときに日本の投資家は2つ税金を取られています。

1つが日本の国内税。もう1つが海外で取られる外国税です。

この内の外国税に関しては、投資家が確定申告で申請すると支払った税金がある程度還付されます。

これを「外国税額控除」というのです。

外国税額控除のもっと詳しい記事もあるので、よければ見てちょ。

関連記事外国税額控除のやり方。確定申告で外国株の税金を取り戻そう

2019.02.28

関連記事外国税額控除を利用すれば支払った税金が還付される。外国税額控除の準備編

2019.02.12

複数の国に投資している人は地獄のめんどくささ

その外国税額控除の手続きがシチメンドクセーとぼくは言っているわけですね。

何でかと言うと、控除の申請を出すにあたって、去年1年間で支払った外国税の金額をそれぞれの国ごとにまとめないといけないからです。

米国企業、英国企業、中国企業、ブラジルの企業、実はそれぞれの国で外国税の税率が異なります。

なので、それぞれの国ごとに支払った外国税をまとめて計算しなければいけなくて、これが非常に面倒です。

ぼくは現在、米国企業だけでなく、ブラジル、英国、オランダ、カナダ、アイルランド、スイス、スペイン、オーストラリアなど全部で9か国の株式に投資しています。

外国税額控除を受けるには、9か国それぞれにいくら外国税を支払ったのか、銘柄1つずつ見ていく必要があります。

ああ、考えただけでも嫌だ。

加えて上でも言ったように、控除を受けたとしてもせいぜい還付される額は数万円です。

手間かけてやらなくてもいいような気がしてきます。

米国企業にのみ投資している人は、外国税額控除やったほうが良い

ただし、やったほうがいい人もいます。

ぼくのようにいくつもの国の企業に投資しているのではなく、米国企業のみとか、米国ETFのみという投資家さんは、外国税額控除はやっておいて損はないでしょう。

上のリンク先でも詳しく解説していますけど、証券会社が年明けに作ってくれる「特定口座年間取引報告書」という1年間証券口座でどういうお金の動きがあったのかまとめた書類があります。

それを見ると、1年間その口座で発生した外国税の総額がバシッと書いてあります。

その金額を確定申告のときに外国税額控除の欄にそのまんま書き写せばいいだけです。

これなら簡単に税金の還付を受けられるので、おすすめですよ。

ただし、米国の企業や米国のETFにのみ投資している人だけです。

複数の国に投資している人はぼくのように一々国別に計算する必要があります。

今日のまとめ

じゃあ、今日の内容を一応まとめましょう。

一、米国株投資は最強だ。税金とか手数料とかそんなもん関係ねえぞ。米国株に投資できているかどうかが人生の明暗を分けるぞ。

二、米国企業、米国ETFにだけ投資してるなら比較的簡単に税金を取り返す方法があるぞ。やってみるのもいいだろう。

三、分散投資が大事だからって、色々な国の株式に手を出すのはバカのやることだ。悪いことは言わない、やめとけ。

以上です。

今日もこたつで丸くなるオザワークスでした。

関連記事2022年ポートフォリオ＆毎日配当入金カレンダー

2022.01.05

競馬は儲かるとエグイ

最近競馬にハマっています。

競馬って実はギャンブルで、当たるととんでもない儲かり方をしたりします。

例えばついこの間行われたG1レースのチャンピオンズカップなどは、レースの1位、2位、3位をすべて当てる3連単という馬券の買い方で当たった場合のオッズが526倍でした。

100円賭けて当たると、5万2600円になって返ってくるということです（馬券は最低100円から買えます）。

1000円賭けていたら52万6000円、もしも1万円それに賭けていたら、一瞬で526万円ですよ。エグくないですか？

まあ当たればの話で、それがなかなか当たらんのですがね。

しかし儲かるときはエグイほど儲かるのが競馬です。

ふと、競馬で儲かった場合の税金ってどうなっているのだろうと思って調べてみました。

競馬の利益は一時所得

馬券が当たった場合の所得は、一時所得という種類の所得になります。宝くじなんかと一緒ですね。

あくまで定期的ではない、継続的ではない、一時的な所得なんですね。

この一時所得は、年間50万円までは課税されず、確定申告も必要ありません。

つまり、50万円までの利益は知らんぷりしててもいいってことです。

ぼくは調べるまで「雑所得」だと思っていたので、これは勉強になりました。

注意！　外れ馬券が経費にならない

ただし注意が必要なのが、その一時所得の計算方法です。

普通の感覚だと、例えば年間100万円分の馬券を買って、当たったり外れたりしながらそこから180万円分の当たり馬券が出て、差し引き80万円の利益。だから課税対象となる一時所得は80万円になる。

と思うでしょ？

それが違うんです。

1年間トータルの損益を計算した上で残った利益（80万円）に課税とかではなくて、的中させた金額の合計180万円から的中した馬券の購入金額のみを差し引いた額が課税対象となります。

つまり、外れ馬券を計算に組み込めないんです。

外れ馬券が経費にならない。

そういう税制になっています。

競馬で儲けてないのに税金発生？

すると面白いことに1年間トータルで競馬で損をしていても納税の義務が発生してしまう場合もあります。

年間100万円分の馬券を買って、1年間で80万円分的中させた。

普通の感覚だとトータルで20万円の損をしたなあって感じなんですが、外れ馬券が経費にならないため、当たった80万円に税金が発生します。

損してるのに税金を払わなければいけなくなるのです。

納得できないんですが、そういうルールになっています。

競馬の税金の計算方法

ちなみに、一時所得の税金の計算方法は以下の通りです。

競馬の「事業化」の高いハードル

上で書いたように外れ馬券が経費にならないため、実質的には損をしているのに税金を支払わなければならなくなることに対して「それはおかしい！」と裁判になった例もあります。

いくつかの事例で訴えが認められ、損しているのに税金、が回避される場合もありました。

その場合とは、競馬を「事業」として高頻度で継続的に行っている場合です。

例えば、毎回毎レース、必ず同じ賭け方で誰がどう見ても競馬を事業として行っていると判断されれば、一時所得ではなく雑所得として利益と損失を計上できるようになります。

たまに趣味で馬券を買っているだけではダメなのです。

それが確固たるビジネスだと税務署に認められる必要があります（証明する必要がある）。

これがハードル高いですね。普通の人は難しいでしょう。

投資と競馬、優れているのは投資の税金

さて、実はここからが本題です。

ぼくは米国株投資家です。

その投資家の目線で「競馬の税金」と「投資の税金」を比べてみるとどうなのか。

結論から言いましょう。

競馬よりも投資のほうがすごく税金的には楽ですね。税率的にも優遇されていますし、税制の整備もきちっとなされています。

投資の税率は、誰でも一律20％

ご存じの通り、投資でも利益が出るとその利益に対して税金が課せられます。

税率は一律に約20％です。所得が多い人も少ない人も誰でも20％で同じです。給与所得などとは別計算で行われる「申告分離課税」だからです。

投資の税金は、他と一緒にせずに投資の税金だけで計算をするのです。

しかも、税金の計算や納税まで自動で行ってくれる特定口座などの便利なツールもあって、投資に関しては税金のわずらわしさはほとんどありません。

損益の通算が可能

そして投資では、損益の通算というものができます。

これも簡単で、その年の投資の利益と損失を合算して、それでも利益が残った場合にのみ残った利益に対して課税されるというものです。

年間トータルの投資で損をしていたら、その年は税金はないのです。

しかも、ある年の損失を最長3年先の利益と合算して税金を減らすことまでできます。

この損益通算も当年に関しては特定口座が自動的にやってくれます。

競馬の税制は原始時代か？

対して競馬のほうは、競馬の利益が給与所得などと合わせて計算されるため、儲かれば儲かるほど税率も上がっていきます。

加えて、どれだけ馬券を外したとしてもそれが経費になりません。

年間で1000万円馬券を買って500万円しか当たっていないとしても、その当たった500万円に税金が発生してしまいます。

投資における損益通算という概念は競馬ではないのです。

さらに、それら利益や税金の計算はすべて自分でやらなければいけません。

投資における特定口座のような便利なものは競馬にはないのです。

不便で、不親切で、不平等で、不条理な仕組みだと思ってしまいますね。投資を知っている身からすると。

投資の税制整備が進んだ理由

以上のように投資と競馬を比べると、こと税金に関しては投資のほうが圧倒的に効率的で、また損益通算も含めて税率の面でも有利だとぼくは思いました。

だから競馬なんか辞めて投資しろよと言いたいわけではないんですけど、ちょっとこの差には言葉を失います。

多分その原因は、投資をする人間のほうが競馬をする人間よりもお金をいっぱい持っていて、故に世の中に対する影響力が大きいからでしょうね。

だから、投資をよりやりやすいように色々な仕組みや税制などもよく整備されているのですね。

税制改革で競馬はもっと魅力的になる

でも個人的な意見を言わせてもらえれば、競馬だってやっている人はかなり多いんだから、いい加減にちゃんとした競馬を含む賭博関連税制を整えてもらいたいと思う。

こんなにひどいと思わなかった。

現状だと抜け道も色々あるし、とにかくやりにくい。

もっときちんとした仕組みを作ってあげれば、税収の面でも増えると思うし、また競馬を気軽に楽しみやすくなるから競馬人口も今より増えると思う。

是非そこは改善してほしい。

ていうか議員仕事しろよ。

以上、とにかく競馬場へ行ってみたいオザワークスでした。

毎年ある小銭の還付

債券タイプのETF特有の現象として、配当入金の際米国で取られてしまう外国税の一部が時間をおいて自動的に還付される、というものがあります。

債券ETFを保有していて、なんかわけわからんタイミングでわけわからん剣幕で小銭が入金しまくることありませんか？　あれがそれです。

こういうやつ。

原因は米国の税制

この外国税の還付現象は、米国の税制に原因があります。

米国では、利息・金利に対する課税はしないという決まりがあります。

日本で言うと、銀行預金で利息をいくらもらってもそこには税金が発生しないのです。当然、日本では課税されています。

ではなんで米国は、利息・金利に課税をしないのか？

それは、海外から米国に対しての投資を呼び込むためです。課税されませんからお得ですよ～ってね。

一方で債券ETFの中には、米国内での金利収入が配当金の一部になっているものがあります。

そこに利息・金利に対しては課税しないという決まりを重ねると、配当金の一部からは税金は取れないという具合になってくるのです。

ですが、ETFから株主に配当金が支払われたとき、外国税はすでに取られてしまっています。

なので、後々から支払われた配当金のうちのどのくらいの割合が金利によるもので、そこから発生したであろう税金がいくらなのかを計算して、もうすでに取ってしまった税金を返還しているのです。

税金の徴収と返還にタイムラグがあるのですね。

還付されるのは米国で発行された債券ETFだけ

これが外国税の返還現象の仕組みですが、いくつか注意点があります。

まず、この現象が起こるETFは、基本的には債券タイプのETFです。債券が組み込まれているETFですね。

中身が株式タイプのETFにこの現象は起こりません。

ただし、【PFF】iシェアーズ米国優先株式＆インカム証券ETFのように、面と向かって債券タイプと名乗っていないのにこの現象が起こるETFもあります。

だから債券ぽいETFも含まれます。

そして、債券ETFでも米国内で発行された債券が含まれていないと返還現象の対象にはなりません。米国での金利収入が非課税になるわけですから。

これは、債券が米ドル建てかどうかではありません。たとえ米ドル建てであろうと米国外で発行された債券に関しては返還現象は起こりません。

例えば、【EMB】iシェアーズJ.P.モルガン・米ドル建てエマージング・マーケット債券ETFなどは米ドル建ての債券の集合体ですが、エマージングマーケットつまり新興国で発行された債券であるため税金の還付はありません。

還付されるのは支払った外国税の一部だけ

次に還付される税金ですが、上でもちょっと書きましたけど、ETFの配当金に対する外国税（米国は税率10%）のすべてが還付されるわけではありません。

株主に支払われた債券ETFの配当金の「一部」が金利収入によるものであり、その「一部」に対してだけ課税が免除されるということです。

その「一部」がどの程度の割合の「一部」であるのかを後から計算して、そして還付しているのです。

その「一部」の計算方法や計算結果？

そんなの知らん。

一般の投資家が知り得る情報じゃないです、それ。

ただ、還付された金額を見るに、まあ、少ないですね。

債券ETFを1億円分とか持っていたら還付金もそれなりの金額になるでしょうけど。

証券会社によって対応が全然違う

最後に、この税金還付の手順というかやり方は証券会社によって結構違います。

ぼくは現在のところ、マネックス証券、SBI証券、そしてPayPay証券で債券ETFを所有しています。

SBI証券とPayPay証券では、ETFから配当金が出たらまずそれは普通に入金されます。

その翌年、前年入金した配当金に関わる外国税の一部還付を行います。

時期としては、春から秋にかけて。債券ETFは毎月配当が多いですから、その時期に12回分の税金還付がダダダーっと行われます。ムッチャうざいです。

マネックス証券では、対象の債券ETFから配当金が出るたびに税金の還付も同時に行われます。

ただし、例の税金の計算には時間がかかるらしく、通常であれば米国現地での配当入金から2日程度の遅れであった日本での配当入金が、10日ほど遅れるようになっています。

このように、外国税の還付作業は証券会社によって対応方法から大きく違います。

あってもなくてもあまり関係ない現象だった

はい、外国税の一部還付についてつらつら書いてきましたが、まあ、結論から言うと特にあってもなくてもという程度のことです。

この還付が投資の成績に何か影響を与えるとかそういうことはまずありません。

金額が少ないですからね。

還付してくれるというなら勝手にやらせておきましょう。

というか、まず債券タイプのETFを保有する必要がまったくありません。

株価が全然上がりませんからね。

保有するならナヨナヨしたもやしっ子債券ETFよりも筋肉ムキムキの米国株式ETFで決まりですよ。

オザワークスでした。

不足金は突然に

いや～、米国株で儲かりまくっちゃって困っちゃう。

今週もスイスのGPS機器メーカー【GRMN】ガーミンを利益確定売り。

で、たまたま夜勤が休みの日だったので、その勢いのままガーミンを売った代金で【GE】ゼネラル・エレクトリックと【KSS】コールズと【GPS】ギャップを買ってホクホクのぼくなのでした。

しかし3日後、問題発生。

金曜日にマネックス証券にログインすると、「不足金　発生連絡」なる見慣れない画面が現れました。

画像は、その不足金を解消した後の画面です。解消前はスクリーンショットを取り忘れました。

特定口座なのに税金が不足？

不足金？　一体何の話だ？

身に覚えのない「不足金」の入金要請に困惑したぼくですが、よく考えると思い当たる節がありました。

そうです。週のアタマに売ったガーミンのことです。

不足金の2万4900円は、ガーミンを利益確定した際に支払い義務が発生した税金の金額だったのです。

ぼくはガーミンをマネックス証券の特定口座で保有していました。

皆様もご存じの通り、特定口座では株を売って利益を出した場合に証券会社のほうで税金の計算からその支払いまで全自動で面倒見てくれます。

すんげえ便利です。

特定口座をご存じない方はこちらの記事を。

関連記事投資用語解説：特定口座とは？

2018.06.18

特定口座であっても口座にお金がなければ税金は払えない

それがですね、ぼくがガーミンを売ったとき、ガーミンを売ったお金でその日のうちに他の株を買ったと上で書きました。

それが、不足金が発生する原因だったのです。

分かりやすく流れで説明しましょう。

まず、ガーミンを売りますね。ここで利益が確定。と同時に税金の支払い義務も発生します。

そして証券口座にガーミンを売った代金が入ってきます。例えば1000ドルとか。

で、ぼくはその日夜勤が休みでしたので、ガーミンを売ったその日のうちに1000ドル分他の銘柄を買いました。

口座に残ったお金はほぼゼロです。

ポイントはここ、ガーミンを売ってできた1000ドルすべてでその日のうちに他の銘柄を買ってしまったこと。

実は、いかに特定口座といえど、ガーミンを売ってできた1000ドルが口座に入ってきた段階ではまだ納税までは行われていません。

税金の計算が行われるのは、その日の株式市場が閉じてからです。

しかし、ぼくはガーミンを売ったその日のうちに1000ドルを全部使って他の銘柄を買ってしまいました。

口座の残金はゼロです。

つまり、その日の株式市場が閉じてから特定口座が自動で税金の支払いをしようとしても、払えるだけのお金が口座にない状態だったのです。

それでも納税の義務はありますから、後日ぼくに対して不足金の入金を求めて来ていたわけです。

税金支払いを無視すると？

つまり、ぼくが悪い！

なので大人しく2万4900円入金しました。

これを無視していると、多分マネックス証券のほうで強制的に保有している他の米国株が売却されて、その代金が税金の支払いに充てられることになるのでしょうね。

そうなっては困る。

さらにもしも証券口座に保有している資産が何もなかったら？

それでも税金の支払い義務が消えるわけがないから、うーん、税務署と警察に通報されてマネックスからは出禁かな？　完全にブラックリスト入りですね。

とまあ、払うべき税金を払わないとむしろ色々面倒なことになっていくので、大人しく払ったほうが良いのです。

便利な特定口座の機能とその限界を知っておこう

はい、今回のぼくのような失敗をしないためには、株を売って利益を出したその日のうちに他の買い付けをする場合、税金分の現金を口座に残しておくこと。

大体の金額を頭で計算するのです。株式売却の利益に課される税率は、利益の約20％です。

それか、株を売った次の日に他の買い付けをする。

これなら特定口座がちゃんと働いてくれます。

今回ぼくはこのことを忘れてポカをやらかしました。

お陰で意図しないタイミングで余計な現金を失うことになってしまいました。

皆様も特定口座の機能とその限界についてはお気を付けください。

オザワークスでした。

関連記事毎週更新！　2021年ポートフォリオ＆毎日配当入金カレンダー

2021.01.05

2020年分の損失を繰り越したから今年納税はない、はず

去年（2020年）はコロナショックで大損こいたぼくですが、一転して今年は儲かっています。

ダウ平均も3万4000ドルに到達してますます意気盛ん。

そこで気になるのが今年（2021年）の税金のこと。

2020年分の確定申告で株取引の損失を繰り越した金額が、マイナス76万円でした。

損失の繰り越しについてはこちらの記事が詳しいです。

関連記事確定申告で支払った税金が返ってくる！　上場株式等に係る譲渡損失の繰り越し、のやり方

2021.03.11

2021年、儲かりすぎて税金発生！

それがですね、2021年も4月半ばの段階で株式の売却益が42万円。

配当金は多分去年とそう変わらない額でしょうから、60万円くらいと見ておきましょう。

合わせて大体100万円。

対してそれにぶつける損失繰越額が76万円ですから、年間で24万円ほどの利益がトータルで出てしまう計算になりそうなのです。

ということは、税金の支払いが発生してしまいます。このまま行くと。

さらに、株高はまだ進行しそうな勢いで、そうするともっと利益が大きくなってしまう。

去年から一転、圧倒的な損失不足に陥ってしまっているのがぼくの現状なのです。

嬉しい悲鳴、というやつです。

損出しでわざと損失を増やせばよいが、新たな悩みが……

これを解消するには、保有している株の中で株価が下がっている奴をわざと売って自ら損失を作り出す「損出し」を行う必要があります。

そうすることによって、余剰利益が損失に食べられてまた税金が発生しなくなるのです。

損出しのやり方はこちら。

関連記事わざと損して税金を取り戻そう！　配当狙いの投資における損出しのやり方

2019.01.25

関連記事毎週更新！　2021年ポートフォリオ＆毎日配当入金カレンダー

2021.01.05

関連記事2020年分の確定申告まとめ。ID・パスワード方式は2年目からガチで楽。やらないと損だからぜひやっとこう！

2021.03.19

修正申告は意外と簡単にできる

e-Taxで確定申告をやっとの思いで終わらせたあとから、あれあそこの記入方法間違ってたなあ、と気が付くこともありますよね。

そんなときは、修正申告です。

現在2021年の3月で2020年分の確定申告期間です。で、この期間中であれば、2020年分の修正申告は簡単。

もう一度申告データを送信するだけで済みます。特に修正申告のための特別な手続きとかはないので、間違って送信してしまったなら、バンバン修正して上書きしてしまえばいいのです。

ただし、2019年分以前の申告内容についての修正は、更生の請求書と修正申告書が必要となるので面倒です。ここでは割愛します。

修正申告の具体的なやり方

ほんじゃあ具体的なやり方。

修正申告といっても普通にもう一回2020年分の確定申告を行うだけなので、国税庁の確定申告書等の作成コーナーからもう一度やり直します。

新規で作成してもいいですが、修正箇所がごく一部であれば、途中で保存したデータを利用して作成するのが楽でしょう。ぼくもこれで行きます。

過去に途中保存したデータは拡張子が「.data」の形で保存されています。「参照」で「.data」のファイルを選択して読み込ませます。

保存データ読み込みを押します。

そのあとは、所得税の確定申告書

はい、で確定申告書の入力をするおなじみの画面まで戻ってきました。

途中のデータなので、もうすでに数字が入力されています。

あとはこれを修正して、もう一度送信するだけです。

そちらのやり方は、こっちの記事を参考にしてね。

関連記事米国株投資家がID・パスワード方式でe-Taxをする（2020年）。具体的な手順、申告書作成から送信（終了）まで

2020.02.19

間違えてもあわてずに修正しよう

こんな感じで、修正申告といってももう一回普通にデータを送信するだけなんですね。

ぼくも今回初めてそのことを知ったので意外でした。もっと面倒な感じだと勝手に思っていました。

もちろんこの修正も期間内であれば何度でもできます。

間違ったまま送っちゃったもう手遅れだあ！　と慌てずに修正してもう一回送ってあげましょう。それで済みます。

では、今度こそ2020年分の確定申告はこれで終了です。

オザワークスでした。

ID・パスワード方式て何ですか？

まず、ID・パスワード方式って何よ？　って人がいると思います。

e-Taxで確定申告をする前に税務署への提出方法を選ぶ画面があります。

これです。

この中にID・パスワード方式というものがあります。

つまり、ID・パスワード方式とは税務署への提出方法の1つなんですね。

じゃあ隣のマイナンバーカード方式となにが違うの？　と言われると、ごめんなさい、専門的なことはぼくにもよくわかりません。

ただどちらもやったことのある身から言わせてもらうと、マイナンバーカード方式は、申告データを作り始めるときや税務署とデータをやり取りするときなどに一々マイナンバーカードをカードリーダーに読み取らせて本人確認をする感じ。

対してID・パスワード方式は、最初に税務署のほうにマイナンバーやら何やらをすべて登録して（IDを作って）、その後はIDさえ確認できれば自由にしていい感じです。

マイナンバーカード方式だと何かするたびに「マイナンバーカードをカードリーダに差し込んで接続してください」みたいなことを何度も何度も言われてうんざりしますけど、ID・パスワード方式なら1度ID登録してしまえば、あとはもうカードは要りません。

だからID・パスワード方式のほうが良いっすよって話です。

ID・パスワード方式は2年目からガチで楽になる

で、そのID・パスワード方式が真価を発揮してくるのが2年目の確定申告からなんですよ。

1年目、初めてID・パスワード方式を導入してみると、ID登録するための手続きがかな～り面倒で煩雑です。

導入完了してしまえば、楽なんですけどね。

ID・パスワード方式の導入方法はこの記事でみっちり紹介しています。

関連記事ID・パスワード方式ならIE以外のブラウザでもe-Taxができる。マイナンバーカードも不要。ID・パスワード方式準備編

2020.02.17

損失の繰り越しもがんばった

あと、2020年分の確定申告関係では、損失の繰り越しというものを現物株とCFDでそれぞれやってみました。

損失を次の年に繰り越しておけば、次の年に利益を出しても繰り越した損失と相殺できて、利益が利益とみなされず、結果として支払う税金が減ります。上手くすれば納税額をゼロにできるかもしれません。

ただ損をしてそのままにしてしまっては、それは本当にただの損でしかありませんから。

損を利用して次の年の節税を成し遂げる。

損失の繰り越しもそれぞれ記事にしています。よろしければ参考にしてくださいな。

関連記事CFDの確定申告のやり方、書き方。損失の繰り越しで払った税金を取り戻す

2021.03.17

関連記事確定申告で支払った税金が返ってくる！　上場株式等に係る譲渡損失の繰り越し、のやり方

2021.03.11

確定申告関係リンク集2021年版

ID・パスワード方式やった、外国税額控除もやった、損失の繰り越しもやった。

はい、これにてぼくの2020年分の確定申告終了でーす！

あとは関係する記事のリンクをドカドカ置いておきます。

オザワークスでした！

関連記事米国株投資家がID・パスワード方式でe-Taxをする（2020年）。具体的な手順、申告書作成から送信（終了）まで

2020.02.19

関連記事ID・パスワード方式ならIE以外のブラウザでもe-Taxができる。マイナンバーカードも不要。ID・パスワード方式準備編

2020.02.17

関連記事確定申告をe-Taxでやる。具体的なやり方手順、申告書作成から送信（終了）まで

2019.03.05

関連記事外国税額控除のやり方。確定申告で外国株の税金を取り戻そう

2019.02.28

関連記事確定申告、e-Tax（電子申告）のやり方。事前準備、マイナンバーカード登録編

2019.02.26

関連記事外国税額控除を利用すれば支払った税金が還付される。外国税額控除の準備編

2019.02.12

これがリアルお役所仕事

そうそう、オチがありました。

ID・パスワード方式でスムーズに確定申告のデータを送信した後、ちゃんとデータ送信ができているか確認するじゃないですか。

ちゃんとできていれば税務署から「データ来てるよ」ってメールが、e-Tax専用のメッセージボックスに着信しているから。

でも、その専用メッセージボックスを開くのにはブラウザがIEじゃないとダメで、初回ログインにはマイナンバーカードをカードリーダーに読み込ませないといけない。

……はぁ！　まったく役人のやりそうなことだぜ！

でわ。

損失を繰り越す仕組みと意味

投資で利益を出すとそこに税金が発生します。株式でもCFDでもそこは同じ。

そして損失を出すと、お金が減ってちょっと悲しい気持ちになります。来年こそはがんばろう。

でも、ちょっと待って。

今年残した損失は、ちょっと悲しくなって終わりじゃないんです。

確定申告で今年の損失を次の年の利益と合わせてやることで利益を減らして、次の年の税金を少なくすることができるんです。

これを、損失の繰り越しと言います。

損失の繰り越しは現物株とCFDともに可能で、どちらも最大で3年間繰り越し続けることができます。つまり、損を出した次の次の次の年の利益までカバーできるってことです。

ただし、毎年の確定申告は必須です。

損失の繰り越しの仕組みについては、現物株の損失繰り越しのやり方を書いた記事に詳しく載せました。

関連記事確定申告で支払った税金が返ってくる！　上場株式等に係る譲渡損失の繰り越し、のやり方

2021.03.11

CFD確定申告の手順その1

さあ、やっていきましょう。

確定申告（e-Tax）の準備は終わっているものとして、申告書の作成からスタートです。

「収入金額・所得金額の入力」のコーナーの「先物取引に係る雑所得等」のところへ入っていきます。

ちなみに、FXの申告でも同じですからねえ。

入ったらズバズバやっていきます。

まずは、「1　所得区分」のところを「雑所得用」とします。

そしたら、次は「2　取引の内訳入力」とあって記入する欄が沢山あるのですが、これは全部埋めなくて良いです。

CFDやFXなんて何百、何千回と取引する人もざらなので1回1回の取引内容なんて一々入力していられません。

必要なのは、取引の種類、決済の方法の2点のみです。他は空欄でOKです。

取引の種類については、使っている証券会社からCFDの「年間損益報告書」というものが発行されているはずで、それを参考にします。

ぼくが使っているのはGMOクリック証券で、下のような感じで証券会社のサイトで見ることができるようになっています。

取引の種類というのは、「証券CFD」や「商品CFD」という部分のことです。CFDのジャンルのことですね。

これにわかりやすく証券会社の名前も付けて、「GMOクリック証券　証券CFD」とでも入れておきましょう。

「商品CFD」など別のCFDのジャンルがあれば、下の「もう1件入力する」で別に入力します。複数の証券会社を使っていても別です。

つまり、年間損益報告書の枚数だけ入力回数があるわけですね。

次に決済の方法は、「仕切」と入れましょう。

で、入力した後はこんな感じ。

CFD確定申告の手順その2

次はお待ちかねの金額の入力ですね。

ここもすべてを入力する必要はありません。

年間損益報告書に書いてある数字を書き写すだけです。

とりあえず、ぼくの2020年の年間損益報告書にはこんなことが書いてありました。

売買で19万1000円損していて、配当金（権利調整額）を1万6000円もらっていて、トータルで17万4000円の損をしたことがこれでわかります。

まず、「差金等決済に係る利益又は損失の額」に「-191234」と売買損益の金額を入れます。

そして、権利調整額等の差金決済以外の利益があれば「その他の収入」の欄に「16401」と金額を入れます。

金額を入れるとこんな感じ。

複数の証券会社を使っていたりする場合は、「もう1件入力する」でこの作業を繰り返します。

損失繰り越しの入力方法

過去の損失額を繰り越す場合は、保存してあるe-Taxのデータを参照しつつ、下の画像の入力欄に損失額を入れてください。3年分の繰り越しが可能です。

ぼくの場合、CFDに関しては今年初めて確定申告をしますので、ここは空欄になります。

来年は、最終的な損失額の合計数である「-174833」を入れることになりますね。

決済なしの年が3年続くと……

CFDの申告に関しては以上です。

ここまで偉そうに書いてきましたが、ぼくも今年初めてCFDの申告をするので、やり方がこれで100％あっているのかどうかは、正直よくわかりません。

間違っていたらごめんなさいね。

まあ、来年申告をしたときにそれがわかるってことで。

でも、いくら損失を繰り越しても2021年に決済をまったくしなかったら、正しいのかどうかすらもわからない。

そして決済なしの年が3年間続いたら、今年繰り越した損失もそこで消滅します。

まあ、そうなったらそうなったでそれもいいか。

なるようになる！

オザワークスでした。

関連記事確定申告で支払った税金が返ってくる！　上場株式等に係る譲渡損失の繰り越し、のやり方

2021.03.11

関連記事米国株投資家がID・パスワード方式でe-Taxをする（2020年）。具体的な手順、申告書作成から送信（終了）まで

2020.02.19

関連記事ID・パスワード方式ならIE以外のブラウザでもe-Taxができる。マイナンバーカードも不要。ID・パスワード方式準備編

2020.02.17

関連記事確定申告をe-Taxでやる。具体的なやり方手順、申告書作成から送信（終了）まで

2019.03.05

関連記事外国税額控除のやり方。確定申告で外国株の税金を取り戻そう

2019.02.28

関連記事確定申告、e-Tax（電子申告）のやり方。事前準備、マイナンバーカード登録編

2019.02.26

関連記事外国税額控除を利用すれば支払った税金が還付される。外国税額控除の準備編

2019.02.12

まずは、今年の分の損失額を入力する

はい、では確定申告（e-Tax）の準備等は諸々終わっているものとします。準備等に関しては記事の末尾にリンクを置いてあります。

で、「収入金額・所得金額の入力」のコーナーですね。

そこの「株式等の譲渡所得等」のところに入っていきます。

入ったら、「申告分離課税」を選んで、

続いて、証券会社で閲覧できる「特定口座年間取引報告書」の内容を入力していきます。

細かい入力の方法は、ここでは割愛します。入力欄と特定口座年間取引報告書のレイアウトまでそっくりになっているため、そこまで難しいことはないはず……。

それでもわからん人は過去の記事を見てくだされ。

で、入力するとぼくの場合はこんな感じになりました。

マネックス証券だけでこの損失額ですよ。もうやんなっちゃいますよ。

他の証券会社の分もバシバシ入力して、次に行きましょう。

損失の繰り越しとは？　なぜ税金が還付されるの？

では次、ここでいよいよ前年度の損失の繰り越しを行います。

このタイミングで、譲渡損失繰越の仕組みを説明しますね。

今さっき上で入力してもらった2020年分の損失は、2020年分の確定申告をする段階では、それはただの損失でしかありません。

2020年分の損失が生きてくるのは、実は来年（2021年分）以降の確定申告においてなのです。

どういうことかと言うと、まず2020年にコロナで大きく損しましたね？　例えば120万円くらい。

そして翌年の2021年は逆に50万円儲かったとしましょう。

投資で儲けると、税金が発生します。大体、利益の額の2割です。

2021年は株を売って儲けるたびに特定口座で税金を支払いました。

ところが2021年分の確定申告のとき、2020年分の損失を申告してあれば、120万円の損失を2021年の50万円の利益とぶつけて利益をなかったことにできるのです。

50万円－120万＝－70万円

2021年は50万円儲かったはずなのに、2020年の損失120万円を持ってきて引き算すれば、逆に70万円のマイナスです。

つまり、2021年の利益がなくなります。

利益がなくなるということは、利益から発生する税金もなくなるということ。

これが、損失の繰り越しです。

特定口座だと利益が出るたびに自動で納税していますから、年が明けてからの確定申告で前年度の損失を繰り越して申告すれば、一度払った税金が還付されます。

そういう仕組みになっております。

最長で3年間も損失を繰り越せる

この損失の繰り越しの良いところがさらにあります。

なんと、損失を次の年に繰り越せるだけじゃないんです。

次の次の次の年まで。つまり最大で3年間も損失を繰り越し続けることができるのです。

例えば、2020年に120万円損して、2021年に50万円儲けて損失繰り越しをして、結果として70万円の損失が残った。これが1年目。

この70万円残った損失を、さらに翌年の2022年にも繰り越すことができるのです。

2022年は30万円儲かった。けれど、70万円の損失をまた繰り越せば、2022年の利益30万円で支払った税金もまたも全額還付させることができます。

しかも、それでもまだ40万円の損失が残っていて、さらに2023年分の確定申告でもその40万円の損失を繰り越せます。

と、こーゆーことができるわけです。3年間繰り越せるんですね。

ただし、注意点が一つだけ。

損失を繰り越すなら確定申告が必須です。繰り越し1年目で申告して、2年目を飛ばして3年目でもう一度繰り越しというのはできません。

というか、それでなくとも毎年確定申告はしましょう。毎年やってりゃこんなもん怖くもなんともありません。

損失繰り越しの入力方法

んじゃ、損失繰り越しのやり方に戻ります。

ここへ入っていくと、このようなシンプルな画面になります。

現在は2020年（令和2年）分の確定申告の最中なので、その前の年の損失額3年分を入力してくれということです。上の説明の通りですね。

e-Taxで確定申告をしているなら、どこかに去年の分のデータがPC内にでも残っていると思うのでそのデータ（普通はPDFファイル）を引っ張り出してきて、繰越額を確認しましょう。

ぼくも今年こういう記事を書こうと思って、去年の段階でわずかですが損失を繰り越しておきました。

確定申告付表という書類の下の方に繰り越し額に関する数字があります。

これです。この数字を入れるだけ。

こうですね。

ぼくはおととしまでは損失を繰り越していないので、記入はこれだけです。毎年やっている方は、上のほうにも数字が入るのでしょう。

コロナの大損が来年以降に生きてくる

2020年から株式投資を始めていきなりコロナで大損こいた、という駆け出しの投資家さんもいることでしょう。

しかしたった1年であきらめてはいけません。

2020年の損失は、まあ仕方ない。この損失が生きてくるのは、2021年以降です。

そのためにも確定申告を毎年しっかりやって、損失の繰り越しも確実にこなしましょう。

せっかくうまい制度があるのです。損失にもしっかりと働てもらいましょう。

オザワークスでした。

関連記事米国株投資家がID・パスワード方式でe-Taxをする（2020年）。具体的な手順、申告書作成から送信（終了）まで

2020.02.19

関連記事ID・パスワード方式ならIE以外のブラウザでもe-Taxができる。マイナンバーカードも不要。ID・パスワード方式準備編

2020.02.17

関連記事確定申告をe-Taxでやる。具体的なやり方手順、申告書作成から送信（終了）まで

2019.03.05

関連記事外国税額控除のやり方。確定申告で外国株の税金を取り戻そう

2019.02.28

関連記事確定申告、e-Tax（電子申告）のやり方。事前準備、マイナンバーカード登録編

2019.02.26

関連記事外国税額控除を利用すれば支払った税金が還付される。外国税額控除の準備編

2019.02.12